Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2012 год






НазваниеПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2012 год
страница7/9
Дата публикации09.08.2018
Размер1.06 Mb.
ТипПояснительная записка
auto-ally.ru > Право > Пояснительная записка
1   2   3   4   5   6   7   8   9

^ 9.10 Краткосрочные финансовые вложения

Краткосрочные финансовые вложения на начало и конец отчетного 2012 года отсутствуют. В 2012г. были заключены 8 договоров на депозитные вклады на общую сумму 92 млн.руб.

^ 9.11 Уставный капитал

По состоянию на 31.12.2012г. уставный капитал состоит из 8 220 000 обыкновенных акций и составляет 82 200 тыс. руб. За отчетный год уставный капитал не менялся.

^ 9.12 Добавочный капитал

Добавочный капитал ОАО «ТЗА» на 31.12.2011г. составляет 27 358 тыс.. руб., к концу отчетного года произошело снижение на 542 тыс.руб. из-за продажи и списания основных средств в 2012г., на 31.12.2012г. составляет 26 816 тыс.руб. в том числе:

  • переоценка основных средств за прошлые периоды 26 816 тыс. руб.;


^ 9.13 Резервный капитал

Резервный капитал сформирован в размере 5% отчислений от чистой прибыли прошлых лет. На начало и на конец 2012 года составляет 4 110 тыс.руб.

^ 9.14 Займы и кредиты

На начало отчетного года задолженность по краткосрочным кредитам и займам составляла 88 633 тыс.руб., а на 31.12.2012г. составляет 66 427 тыс. руб., в том числе: по займам, полученным в рублях на сумму 66 427 тыс. руб.

Задолженность по кредитам и займам учитывается с учетом причитающихся процентов.

(тыс.руб.)

Показатель

2012г.

2011г.

Остаток на начало года

88 633

48 108

Получены кредиты

379 580

264 044

Погашены кредиты

(352 780)

(262 106)

Начислены проценты по кредитам

2 120

2 553

Погашены проценты по кредитам

(1 990)

(2 615)

Получены займы

50 000

64 817

Погашены займы

(103 550)

(26 230)

Начислены проценты по займам

2 309

356

Погашены проценты по займам

(2 329)

(319)

^ Остаток на конец года

66 427

88 633


С начала года задолженность по кредитам и займам уменьшилась на 22 206 тыс. руб.

В отчетном году поставщиком кредитов был ОАО «Сбербанк РФ», займ предоставлен ОАО «КАМАЗ» и ООО «ФЛК КАМАЗ».

Начислены проценты за пользование кредитами и займами в сумме 4 429 тыс. руб., в том числе: ОАО «Сбербанк РФ» - 2 120 тыс. руб., ОАО «КАМАЗ» - 1 799 тыс.руб., ООО «ФЛК

КАМАЗ» - 510 тыс.руб.

Погашены полученные кредиты, займы и проценты по ним на сумму 460 649 тыс. руб., в том числе: ОАО «Сбербанк РФ»- 354 770 тыс. руб., ОАО «КАМАЗ» - 91 029 тыс.руб., ООО «ФЛК КАМАЗ» - 14 850 тыс.руб.

Средневзвешенная процентная ставка по рублевым кредитам на 31.12.2012г. составляет 10,7% годовых и выросла по сравнению с 31.12.2011г. на 1,3%.

Долгосрочные займы предоставлены следующими кредиторами:

тыс.руб.


Долгосрочные кредиты и займы


2012г.


2011г.


Кредиты





^ Итого кредиты

0

0


Займы






^ ООО «ФЛК КАМАЗ»

0

4 506

Итого займы

0

4 506

Итого долгосрочные кредиты и займы

0

4 506



^ 9.15 Прочие долгосрочные обязательства

Прочие долгосрочные обязательства на начало отчетного года составляли 17 259 тыс. руб., уменьшились на 31.12.2012г. до 1 516 тыс.руб., отражена реструктуризированная задолженность по дивидендам ОАО «КАМАЗ»
^ 9.16 Кредиторская задолженность на начало года составляла 174 454 тыс. руб., а на 31.12.2012г. составляет 182 370 тыс.руб. и за отчетный год выросла на 7 916 тыс.руб.

(тыс.руб.)

Показатель

2012г.

2011г.

Поставщики и подрядчики

73 388

67 299

Задолженность перед персоналом

15 233

17 832

Задолженность по налогам и сборам и перед

внебюджетными фондами


20 586


22 756

Авансы полученные

63 324

50 582

Прочие

9 839

15 985

Итого

182 370

174 454


За отчетный период произошел рост задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 18 822 тыс.руб. и на 31.12.2012г. составляет 73 388 тыс.руб. или 40,2% от общей суммы задолженности. Это связано с условиями договоров поставки, которые предусматривают 30-дневную отсрочку оплаты поставленной продукции. Наиболее крупная задолженность перед следующими поставщиками: ОАО КАМАЗ (Центр закупок) – 17 005 тыс.руб., Waitzinger Baumaschinen GmbH – 8 323 тыс.руб., ОАО ПНЕВМОСТРОЙМАШ – 3 072 тыс.руб., ОАО УКХ Минский моторный завод – 3 136 тыс.руб., ООО АвтомашХолдинг – 3 822 тыс.руб.

По «прочим кредиторам» задолженность снизилась на 6 146 тыс. руб. и на 31.12.2012г. составляет 9 839 тыс.руб., в т.ч. 9 339 тыс.руб. – по выплате дивидендов перед учредителями.

Авансы полученные от покупателей с начала года выросли на 12 742 тыс. руб., на 31.12.2012г. составляют 63 624 тыс.руб., а на начало года составляли 50 582 тыс.руб. Предоплата, полученная от ОАО «КАМАЗ» (Автомобильный завод) – 32 306 тыс.руб., ОАО «ПК ХК «Электрозавод» - 14 322 тыс.руб., ОАО «Электрозавод» - 6 222 тыс.руб., ООО Фериде – 4 150 тыс.руб., на приобретение готовой продукции ОАО «ТЗА» составляет 90% от всей суммы авансов полученных от покупателей.

^ 9.17 Расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами

На начало года задолженность по расчетам с бюджетами и внебюджетными фондами составляла 22 756 тыс.руб., снизилась на 2 170 тыс.руб. и на конец года составляет 20 586 тыс.руб.

^ Задолженность перед государственными внебюджетными фондами на 31.12.2012г. составляет 6 059 тыс. руб. и увеличилась с начала года на 425 тыс.руб. С начала года начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в сумме 75 3424 тыс.руб., в том числе в Пенсионный фонд 53 863 тыс.руб., в Фонд социального страхования 7 036 тыс.руб., в Фонд обязательного медицинского страхования 12 400 тыс.руб. В Фонд обязательного социального страхования от несчастных случаев начислено взносов в сумме 2 043 тыс.руб.

Просроченная задолженность перед внебюджетными фондами отсутствует.

^ Задолженность по налогам и сборам с начала года снизилась на 2 595 тыс.руб. и на 31.12.2012г. составляет 14 523 тыс.руб., в том числе по бюджетам :

РБ 1 347 тыс.руб.,

Местный бюджет 0

РФ 13 180 тыс.руб.

В 2012 году начислено в бюджеты всех уровней налогов в соответствии с установленным законодательством 114 007 тыс.руб., погашена задолженность в бюджет 116 638 тыс.руб., в том числе по видам налогов:

тыс.руб.

Налоги


начислено

за 2012 год

начислено

за прошлые

годы

погашено


НДС

НДФЛ

Налог на прибыль

Земельный налог

Налог на имущество

Транспортный налог

Экологические платежи

Всего

78 204

31 397

1 418

838

1 673

386

91

114 007

-

-

-

-

-

-

-

81 515

31 482

1 454

-

1 740

359

88

116 638



В 2012 году налоговые платежи осуществлялись своевременно и в полном объёме.

В течение года получено возмещение НДС по экспортным поставкам в сумме 2 295 тыс. руб.

С начала года начислены пени в бюджеты всех уровней в сумме 238 тыс.руб. Начисленные пени уплачены в полном объеме.

^ Динамика налоговых начислений по ОАО «ТЗА»

(по основным платежам без пеней и штрафов)

тыс.руб.

Вид налога

2011 год

2012 год

Процент роста (снижения)

к уровню

пред. года

Удельный вес в % каждого налога к общему объему начислений

2011

2012

Налог на добавленную стоимость (внутренний рынок)

46 356


78 204


168,7

30,7

41,2

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды с учетом расходов на обязательное социальное страхование

71 258

73 299

102,9

47,4

38,7

Налог на доходы физических лиц

27 384

31 397

114,6

18,2

16,6

Земельный налог

-

838

100

-

0,5

Налог на прибыль

852

1 418

166,4

0,6

0,7

Налог на имущество

1 748

1 673

95,7

1,2

0,9

Транспортный налог

341

386

113,2

0,2

0,2

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

73

91

124,6

-

-

Отчисления на социальное страхование от несчастных случаев на производстве

с учетом расходов на обязательное социальное страхование

2 145

2 043

95,2

0,6

0,1

Прочие

152

298

196

0,1

0,1

ВСЕГО

150 309

189 647

126,2

100,0

100,0



^ 9.18  Налог на прибыль

Прибыль до налогообложения общества за 2012 год составила 73 778 тыс. руб. 

Расчеты по налогу на прибыль Общества за 2012 год сверены следующим образом:




2012 г. (тыс.руб.)




15%

20%

Прибыль до налогообложения

0

73 778

Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль, исчисленный по ставке, принятой для исчисления налога на прибыль в соответствии с налоговым законодательством РФ

            0

14 756


(тыс.руб.)




2012 г.

2011 г.

Разница

Отложенные налоги

Разница

Отложенные налоги

Налоговое влияние статей, которые не исключаются из налогооблагаемой прибыли или не учитываются для целей налогообложения:

^ Отложенный налоговый актив:

-92 499

-18 500

28 613

5 723

Возникший в результате различий в методах создания резервов (погашения ранее созданных)


864


173


5 078


1 016


Отложенный налоговый актив на налоговый убыток

-77 431

-15 486

27 135

5 427

Отложенный налоговый актив на налоговый убыток от реализации основных средств

0

0


0


0


Возникший в результате различий в оценке готовой продукции


-15 927


-3 186


(3 612)


(722)

Возникший в результате различий в методах начисления амортизации основных средств


-4


-1



12


2

Возникший в результате различий в признании доходов в виде субсидий с бюджета

0

0

0

0

Прочие

0

0

0

0

^ Отложенное налоговое обязательство:

1 145

229




1178

Возникшее в результате различий в методах начисления амортизации основных средств


1 145


229


(5 650)


(1 130)

Возникшее в результате создания в бухгалтерском учете резервов (погашения ранее созданных)

0

0

0

0

Возникшее в результате различий в оценке готовой продукции

0

0

0

0

Возникшее в результате различий в методах начисления процентов и дополнительных расходов по кредитам и займам

0

0

0

0

Возникшее в связи с разницей между суммой фактических затрат на приобретение акций и их рыночной стоимостью

0

0

0

0

Прочие

0

0

(715)

(143)




^ Постоянные  налоговые обязательства:

10 873

2 175

3701

662

Возникшие в результате непринятия для целей налогообложения расходов социального назначения в соответствии с положениями колдоговора и социального заказа


5 341


1 068


3 469


694

Возникшие в результате непринятия для целей налогообложения расходов на создание резерва под обесценение финансовых вложений

0

0

0

0

Возникшие в результате непринятия для целей налогообложения расходов, связанных с вкладом в уставный капитал

0

0

0

0

Возникшие в результате непринятия для целей налогообложения расходов по выбытию финансовых вложений

0

0

0

0

Возникшие в результате непринятия для целей налогообложения прочих расходов, связанных с деятельностью предприятия


5 532


1 106


232


46

^ Постоянные  налоговые активы:

3 354

671

286

57

Доходы от участия в других организациях

2 390

478

0

0

Доходы, связанные с вкладом в уставный капитал

0

0

0

0

Списание резерва под обесценение финансовых вложений

0

0

0

0

Прибыль по операциям прошлых лет

0

0

0

0

Прочие

964

193

286

57

^ Погашение убытков прошлых лет

0

0

0

0

Текущий налог на прибыль

0

0

0

0

 



^ 9.19. Оценочные обязательства

На 31.12.2012г. создано оценочное обязательство - резерв предстоящих расходов на оплату отпусков в размере 5 532 тыс.руб.
9.20 Себестоимость продукции, товаров и услуг ОАО «ТЗА»

Анализ ограниченной себестоимости товаров, продукции, работ и услуг

(тыс. руб.)

^ Наименование элементов затрат

2012г.

2011г.

Сырье и материалы (с РПХ)

304 310

278 701

Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты

401 361

360 945

Топливо и энергия

48 082

50 081

Затраты на оплату труда

138 822

144 668

Начисления на з/плату

44 118

47 940

Амортизация основных средств

5 199

6 045

Прочие затраты

11 905

37 954

^ Итого себестоимость продукции и услуг

953 797

926 334

Себестоимость проданных товаров (стр.22 ф.2)

27 611

23 730

Всего (стр.20 ф.2)

981 408

950 064


Затраты на 1 рубль товарной продукции и услуг снизились на 11 копеек в основном за счёт роста в 1,16 раза объёмов продаж продукции, товаров и услуг в связи со стабилизацией строительной отрасли РФ. Но для выхода ОАО «ТЗА» на показатели предкризисного уровня спрос на продукцию ОАО «ТЗА» недостаточно высок.

В связи с ростом выручки от продаж в 2012 году по сравнению с предыдущим годом на 16,3 % (на 167 880 тыс.руб.), себестоимость выросла на 46 529 руб., что составляет 4,3%. Снижение себестоимости произошло за счет проведенной работы по сокращению затрат в рамках разработанного плана мероприятий по обеспечению выполнения бизнес-плана. Были внедрены меры по обеспечению объема продаж, оптимизации затрат, по снижению запасов, дебиторской и кредиторской задолженностей.
^ Коммерческие расходы

Коммерческие расходы по продукции и товарам

(тыс.руб.)



Наименование статей

2012г.

2011г.

1

Расходы на транспортировку продукции

124

1 331

2

Командировочные

1 446

2 046

3

Затраты на оплату труда

2 661

1474

4

Начисления на з/плату

814

555

3

Прочие расходы по сбыту

695

50

3.1

Участие в выставках и ярмарках

102

139

3.2

Другие расходы, связанные со сбытом продукции

474

124




Итого

6 316


5 719


В 2012 году коммерческие расходы, связанные с реализацией готовой продукции, по сравнению с 2011 годом выросли на 597 тыс. руб. Это связано с увеличением затрат на заработную плату и налоги (1 446 тыс.руб.).

В связи с ростом объёмов реализации товаров и готовой продукции в 2012 году по сравнению с 2011 годом удельные коммерческие расходы в расчёте на 1 рубль выручки от продукции и товаров уменьшились на 3 копейки (с 56 копеек в 2011 году до 53 копеек в 2012г.).

^ Управленческие расходы

Управленческие расходы по продукции и услугам

(тыс. руб.)

В связи с ростом объемов производства и продаж в 2012г., управленческие расходы ОАО «ТЗА» в отчётном году выросли на 27 582 тыс.руб.

тыс.руб.

Наименование элементов затрат

2012г.

2011г.

Сырье и материалы, покупные комплектующие (с РПХ)

9 898

5 654

Топливо и энергия

3 156

4 304

Затраты на оплату труда

82 974

82 720

Начисления на з/плату

25 068

20 985

Амортизация основных средств

1 553

2 539

Прочие затраты

18 803

10 662

Итого

141 452

126 864

По управленческим расходам в 2012г. была проведена работа по сокращению затрат в рамках антикризисных мероприятий: экономия материалов и услуг на обслуживание и управление, отказ от неприоритетных расходов. В 2012г. были проведены работы промышленного характера на сумму 4 068 тыс.руб. по ремонту основных средств (АБК), кровли, потолочных перекрытий, зенитных фонарей.
^ 9.22 Прочие доходы и расходы

Статьи прочих доходов

(тыс.руб.)

Показатель


2012г.

2011г.

Проценты к получению

142

12

Доходы от участия в других организациях

2 107




Доходы от операций с основными средствами

1 246

1 454

Доходы от реализации прочего имущества

21 126

17 313

Суммы восстановленных резервов по сомнительным долгам, под обесценение финансовых вложений

4 367

1 905

Доходы от продажи валюты

117

94

Доход прошлых лет, выявленный в отчетном году

284

418

Положительная курсовая разница

1 678

386

Суммы бюджетных средств, признанные в установленном порядке в качестве доходов

10

27

Прочие

1 521

2 959

Всего

32 598

24 568


Статьи прочих расходов

(тыс.руб.)

Показатель

2012г.

2011г.

Проценты к уплате

4 562

3 414

Расходы от операций с основными средствами

327

768

Расходы от реализации прочего имущества

5 956

4 808

Суммы созданных резервов по сомнительным долгам, под обесценение финансовых вложений


6 388


6 832

Расходы, связанные с продажей ценных бумаг

-

-

Расходы по продаже валюты

762

363

Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году

85

1 043

Расходы, связанные с благотворительной деятельностью, на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно просветительского характера и иные расходы

3 981

3 469

Отрицательная курсовая разница

1 148

727

Прочие

3 752

3 605

Всего

26 961

25 029


В статье «Иные аналогичные обязательные платежи» отражаются суммы выбытия отложенных налоговых активов и обязательств, пересчета налога на прибыль, штрафы и пени по налогам.

(тыс.руб.)

Показатель

2012г.

2011г.

Экономические санкции по платежам в бюджет и в государственные внебюджетные фонды

-324

-139

Пересчет налога на прибыль за прошлые периоды




40

Административный штраф

-10

-5

Списываемые отложенные налоговые обязательства и активы

-2469

-644



1   2   3   4   5   6   7   8   9

Похожие:

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2012 год iconКонкурсная документация к открытому конкурсу на право заключить договор...
Конкурсная документация к открытому конкурсу на право заключить договор на оказание услуг по проведению обязательного ежегодного...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2012 год iconСодержани е
Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью бухгалтерской отчетности акционерного общества «Тверьгазстрой» за 2010...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2012 год iconГодовой отчет за 2011 год открытого акционерного общества
Приложение № Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО "Ордена Трудового Красного Знамени и ордена труда...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2012 год iconПояснительная записка к годовой отчетности по осао "ресо-гарантия" за 2010 год Общие сведения
Это универсальная страховая компания с лицензиями Федеральной службы страхового надзора с №1209 77 на 104 вида страхования и п №1209...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2012 год iconГодовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод» 2012 год
Отчет совета директоров Общества о результатах развития акционерного общества по приоритетным направлениям его деятельности

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2012 год iconПояснительная записка к годовому отчету за 2011 год пояснительная...
Основные направления инвестиционной деятельности в 2011 году, планы на 2012-2014гг

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2012 год iconОбсуждаемые вопросы: Об утверждении годового отчета тсж «Талкас»,...
Утверждение проекта Договора с гражданином (юридическим лицом) на управление общим имуществом и потребление коммунальных услуг с...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2012 год iconАудит расчетов по оплате труда и прочим операциям с работниками 4
Общество), за период с 01. 01. 2011 г по 31. 12. 2011 г., был проведен с целью выражения объективного и обоснованного мнения о достоверности...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2012 год iconГодовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод» 2007 год
Отчет совета директоров общества о результатах развития акционерного общества по приоритетным направлениям его деятельности

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2012 год iconГодовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод» 2006 год
Отчет совета директоров общества о результатах развития акционерного общества по приоритетным направлениям его деятельности


авто-помощь


При копировании материала укажите ссылку © 2015
контакты
auto-ally.ru
<..на главную